Steuerposition (Fiscal Position)
Kurz gesagt
Eine Steuerposition (Fiscal Position) kann in Odoo auf einem Beleg Steuer und Konto entsprechend ihrer Konfiguration ersetzen. Automatisch greift sie nur mit aktiviertem „Automatisch erkennen“ und passenden Bedingungen am Kontakt. In der deutschen Community-Vorlage SKR03 bleibt die Produktsteuer im Inland bei 19 Prozent; bei einem EU-Unternehmer mit USt-IdNr. setzt „Geschäftspartner EU (mit USt-ID)“ 0% EU D ein, keine Steuerfreiheit (§ 6a UStG).
Das Wichtigste
- Sie kann auf einem Beleg Steuer und Konto ersetzen, soweit sie dafür konfiguriert ist (Dokumentation 20.0).
- Automatisch greift sie nur mit „Automatisch erkennen“ und passenden Bedingungen: Land, Ländergruppe, USt-IdNr.
- „USt-IdNr. erforderlich“ verlangt nur eine hinterlegte Nummer; innergemeinschaftlich gültig erst mit aktivierter Nummernprüfung.
- Deutschland (SKR03): „Geschäftspartner EU (mit USt-ID)“ tauscht 19% und 7% gegen 0% EU D.
- 0 Prozent auf dem Beleg heißt nicht steuerfrei: für Warenlieferungen aus Deutschland gilt § 6a UStG.
- Deutschland: 19 Prozent Regelsteuersatz, 7 Prozent ermäßigt (§ 12 Abs. 1 und 2 UStG).
Steuerposition (englisch Fiscal Position) heißt in Odoo der Datensatz, der abweichende Steuern und Konten je Kontakt festlegt und nach seiner Konfiguration anwendet (Dokumentation 20.0).
Wozu eine Steuerposition dient
Zunächst gilt die Produktsteuer. Passt sie nicht, ersetzt eine Steuerposition Steuer und Konto nach ihrer Konfiguration; die Positionen liegen unter Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Steuerpositionen.
Die Automatik setzt „Automatisch erkennen“ voraus. Als Bedingungen dienen Land, Ländergruppe und „USt-IdNr. erforderlich“ (Dokumentation „MwSt. erforderlich“). Diese Bedingung verlangt nur eine hinterlegte Nummer; innergemeinschaftlich gültig erst mit „Verify VAT Numbers“. Sonst wählen Sie sie am Beleg im Reiter „Weitere Informationen“ oder hinterlegen sie am Kontakt im Reiter „Verkauf & Einkauf“; mehrere Treffer entscheidet die Sequenz.
Beispiel: Verkauf im Inland und in der EU
Beispielrechnung (erfundene Beträge), Verkäufer in Deutschland: eine Maschine für 1.000,00 Euro netto.
| Verkauf an | Steuerposition der SKR03-Vorlage | Steuer auf dem Beleg |
|---|---|---|
| Kunden in Deutschland | Geschäftspartner Inland, automatisch | Produktsteuer 19%: 190,00 Euro, gesamt 1.190,00 Euro |
| Unternehmer in einem anderen EU-Staat mit USt-IdNr. | Geschäftspartner EU (mit USt-ID), automatisch | 0% EU D ersetzt 19% und 7%: keine deutsche Umsatzsteuer |
In SKR03 verlangt die EU-Position eine hinterlegte USt-IdNr., in SKR04 nicht; Österreich und die Schweiz haben eigene Vorlagen. Die Position befreit nicht; für Warenlieferungen gilt § 6a UStG.
Rechtsgrundlage (Deutschland)
In Deutschland gilt der Regelsteuersatz 19 Prozent (§ 12 Abs. 1 UStG, seit 1. Januar 2007) und der ermäßigte Satz 7 Prozent (§ 12 Abs. 2 UStG). Steuerfrei ist die innergemeinschaftliche Lieferung nur nach § 6a Abs. 1 UStG, darunter die gültige USt-IdNr. des Abnehmers; nach § 4 Nr. 1 Buchst. b UStG entfällt die Steuerfreiheit, wenn die Zusammenfassende Meldung fehlt oder sie im Hinblick auf die jeweilige Lieferung unrichtig oder unvollständig war.
Nicht zu verwechseln mit
- Steuer: der Satz am Produkt oder an der Belegzeile.
- Kontenzuordnung: der Teil der Steuerposition, der das Konto des Produkts ersetzt (Dokumentation 20.0).
- Preisliste: ändert den Preis einer Zeile, nicht die Steuer (Preisliste).
Inland, EU und Drittland zeigt Umsatzsteuer in Odoo; Grenzen nennt Steuerfindung in Odoo.