Umsatzsteuer in Odoo: Steuern und Steuerpositionen (DE)

Was Sie vorab brauchen

• Odoo 20.0 oder 19.0 mit deutscher Lokalisierung (Paket Germany - Accounting, Modul l10n_de); Steuern und Steuerpositionen liegen im Modul account.
• Kontakte mit Land und, für Unternehmer in der EU, mit USt-IdNr.
• Produkte mit einer Verkaufs- und einer Einkaufssteuer.
• Benutzerrechte für die Buchhaltungskonfiguration.

Wie Odoo eine Steuer findet

Odoo geht von der Steuer am Produkt aus: beim Verkauf die Verkaufssteuer, beim Einkauf die Einkaufssteuer; das Steuerfeld steht an jeder Belegposition. Danach kann eine Steuerposition (Fiscal Position) Steuern und Konten austauschen.

Automatisch greift sie, wenn am Kontakt alle auf ihr gesetzten Bedingungen erfüllt sind: Land, Ländergruppe und, falls gesetzt, eine USt-IdNr. („USt-IdNr. erforderlich“, Tax ID required). Sonst hinterlegen Sie sie fest am Kontakt oder wählen sie am Beleg im Reiter „Weitere Informationen“ (Other Info); bei mehreren Treffern entscheidet die Sequenz.

Die Zuordnung hängt an der Steuer: „Steuerposition“ nennt die Positionen, in denen eine Steuer gilt, „Ersetzt“ (Replaces) die Steuern, die sie ersetzt; bleibt das Feld leer, gilt die Steuer überall; zugeordnet werden laut Dokumentation nur aktive Steuern.

Die Steuerpositionen für Inland, EU und Drittland

Die deutsche Lokalisierung bringt mehrere Steuerpositionen mit (Modul l10n_de, Zweig 20.0; unverändert gegenüber 19.0); die Tabelle folgt der SKR03-Vorlage für Verkäufe eines Unternehmens in Deutschland, die Sätze 19 % und 7 % regelt § 12 UStG. „Automatik“ nennt die Positionen, die Odoo selbst setzt.

Verkaufsfall	Steuerposition (l10n_de)	Automatik	Steuer der Vorlage
Verkauf im Inland	Geschäftspartner Inland	Ja, Kontaktland Deutschland	19 % oder 7 %
Warenlieferung an einen Unternehmer in der EU mit USt-IdNr. (innergemeinschaftliche Lieferung)	Geschäftspartner EU (mit USt-ID)	Ja, Ländergruppe „USt. für Europäische Union“, in SKR03 nur mit USt-IdNr.	0% EU D ersetzt 19% und 7%
Warenlieferung an eine Privatperson in der EU (Fernverkauf; § 3c Abs. 4 UStG: Ansässigkeit in nur einem Mitgliedstaat, 10.000 Euro nicht überschritten, kein Verzicht)	Geschäftspartner EU (ohne USt-ID)	Nein, am Beleg oder am Kontakt	19% EU D ersetzt 19%
Warenlieferung in ein Drittland (Ausfuhrlieferung)	Geschäftspartner Ausland (Nicht-EU)	Nein, am Beleg oder am Kontakt	0% EX ersetzt 19% und 7%

Die 0-%-Zeilen sagen nur, welche Steuer Odoo einsetzt, nicht dass die Lieferung steuerfrei ist. Steuerfrei sind sie nach § 4 Nr. 1 Buchst. a und b UStG nur bei erfüllten Voraussetzungen: § 6a Abs. 1 UStG verlangt die Warenbewegung in einen anderen Mitgliedstaat, einen dort erfassten Abnehmer, die Erwerbsbesteuerung und eine gültige USt-IdNr. eines anderen Mitgliedstaats, die der Abnehmer gegenüber dem Lieferanten verwendet (§ 6a Abs. 1 und 3 UStG); die Steuerfreiheit entfällt zusätzlich, wenn die Zusammenfassende Meldung nach § 18a UStG fehlt, unrichtig oder unvollständig ist (§ 4 Nr. 1 Buchst. b UStG); für die Ausfuhr müssen die Voraussetzungen des § 6 UStG erfüllt und nach Abs. 4 nachgewiesen sein: Beförderung oder Versendung ins Drittlandsgebiet durch den Unternehmer oder einen ausländischen Abnehmer. Sonstige Leistungen fallen nicht unter § 6a UStG: Wird eine sonstige Leistung an einen Unternehmer für dessen Unternehmen ausgeführt, liegt ihr Ort nach § 3a Abs. 2 UStG, vorbehaltlich der Absätze 3 bis 8 und der §§ 3b und 3e, dort, wo der Empfänger sein Unternehmen betreibt; bei einer Leistung an eine Betriebsstätte ist deren Ort maßgebend; dafür hält die Vorlage nur die inaktive Steuer „0% EU“ bereit.

Automatisch greift nur „Geschäftspartner Inland“ (Kontaktland Deutschland) und „Geschäftspartner EU (mit USt-ID)“ (Ländergruppe „USt. für Europäische Union“). In SKR03 greift die EU-Position nur mit USt-IdNr. („USt-IdNr. erforderlich“), in SKR04 auch ohne.

Die Fernverkaufszeile ist der Schwellenfall des § 3c Abs. 4 UStG: Die Ortsverlagerung nach § 3c Abs. 1 UStG greift nicht, wenn der Unternehmer nur in einem Mitgliedstaat ansässig ist und die Entgelte aus innergemeinschaftlichen Fernverkäufen und den in § 3a Abs. 5 Satz 2 UStG bezeichneten sonstigen Leistungen 10.000 Euro im vorangegangenen und im laufenden Kalenderjahr nicht überschreiten; darauf kann er gegenüber dem Finanzamt verzichten, was ihn mindestens zwei Kalenderjahre bindet (Satz 2 und 3).

Nicht automatisch ist der Fall des § 13b UStG: Die mit „NV“ gekennzeichneten Steuern (etwa „19% NV S“, „19% NV C“) liegen inaktiv und ersetzen nichts; Sie wählen sie am Beleg (§ 13b Abs. 1 und Abs. 2 Nr. 4 UStG). Eine Ausnahme ist die aktive Leistungssteuer „19% EU O S“ (Leistungen EU 19% USt/19% VSt): sie ersetzt die Standardvorsteuer 19% und gehört zur Position „Dienstleister EU (mit USt-ID)“. Für eine Bauleistung nach § 13b Abs. 2 Nr. 4 UStG ist der Rechnungssteller zum Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ verpflichtet (§ 14a Abs. 5 UStG greift bei Leistungen im Sinne des § 13b Abs. 2, für die der Empfänger die Steuer nach § 13b Abs. 5 schuldet). Die Grenzen der Steuerzuordnung beschreibt Steuerfindung in Odoo.

Schritt für Schritt: Steuern und Steuerpositionen einrichten

Schritt 1: Steuerliste prüfen

Öffnen Sie Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Steuern (Taxes). Die Spalte „Aktiv“ schaltet jede Steuer ein oder aus; inaktive Steuern erscheinen nicht in der Auswahl und werden nicht zugeordnet. Aktiv sind in der Vorlage 19 %, 7 % und die Leistungssteuer „19% EU O S“; die § 13b-Steuern mit „NV“, die Dreiecksgeschäfte und die Pflichtbefreiung liegen inaktiv.

Schritt 2: Voreinstellungen setzen

Öffnen Sie Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Einstellungen (Settings), Bereich „Steuern“: Dort legen Sie die Standardsteuern fest („Standardsteuern“, Default Taxes), die Odoo bei neuen Produkten einträgt; prüfen Sie „Inklusive Steuern“ (Tax Included) für Bruttopreise.

Schritt 3: Kontakte pflegen

Tragen Sie am Kontakt das Land ein und bei EU-Kunden die USt-IdNr. im Feld „USt-IdNr.“ (Tax ID). Mit „Verify VAT Numbers“ (Einstellungen, Bereich „Steuern“) prüft Odoo die Nummer über VIES und setzt „Intra-Community Valid“; ohne die Funktion prüft es nur das Format. Die Bedingung „USt-IdNr. erforderlich“ verlangt bei eingeschalteter Prüfung dieses Kennzeichen, das sich am Kontakt übersteuern lässt. Feste Kunden ordnen Sie im Reiter „Verkauf & Einkauf“ einer Steuerposition zu.

Schritt 4: Steuern am Produkt hinterlegen

Öffnen Sie Buchhaltung ‣ Kunden ‣ Produkte, wählen Sie das Produkt und füllen Sie „Umsatzsteuer“ (Sales Taxes) und „Vorsteuer“ (Purchase Taxes). Diese Steuern setzt Odoo in Rechnungen und Aufträgen automatisch ein.

Schritt 5: Steuerpositionen durchsehen

Öffnen Sie Buchhaltung ‣ Konfiguration ‣ Steuerpositionen (Fiscal Positions) und prüfen Sie je Position die Bedingungen („Automatisch erkennen“, Land, Ländergruppe, „USt-IdNr. erforderlich“), die Reihenfolge (Sequenz) und die „Rechtlichen Hinweise“ (Legal Notes) für Angebote, Aufträge, Rechnungen und Lieferantenrechnungen.

Schritt 6: Steuerzuordnung einstellen

Öffnen Sie eine Steuer und sehen Sie im Feld „Steuerposition“ nach, in welchen Positionen sie gilt, und im Feld „Ersetzt“, welche Steuern sie ersetzt. Tragen Sie im Bereich „Verteilung für Rechnungen“ (Distribution for Invoices) die Steuerraster (Tax Grids) ein: Die Basiszeile erhält das Raster des Umsatzes, die Prozentzeilen die Raster und Konten der Steuer.

Schritt 7: Eigene Steuer anlegen

Legen Sie mit „Neu“ eine Steuer an: Name, Steuerberechnung, Betrag, Steuerart (Verkauf oder Einkauf) und Steuerraster; danach ordnen Sie sie über das Feld „Steuerposition“ zu. Klären Sie den Fall mit Ihrer Steuerberatung.

Schritt 8: Testbelege anlegen

Erfassen Sie je einen Beleg für einen Kunden im Inland, in der EU mit USt-IdNr. und im Drittland und prüfen Sie Steuer und Steuerposition; wo die Vorlage keine Automatik mitbringt, wählen Sie die Position am Beleg.

So prüfen Sie das Ergebnis

Im Testbeleg prüfen Sie vier Dinge: die Steuerposition im Reiter „Weitere Informationen“, den Steuersatz, die Buchungszeilen mit Betrag und Steuerraster und die Steuersumme in der Fußzeile. Beim EU-B2B- und beim Drittlandsfall setzt Odoo 0 Prozent und den Rechnungstext der Vorlage ein („steuerfreie innergem. Lieferung“ bzw. „steuerfreie Ausfuhr“); das ist der Steuersatz, kein Nachweis der Steuerfreiheit, den führen Sie getrennt (§ 6a bzw. § 6 UStG). Fehlt die Steuerposition am Beleg, hat die Automatik nicht gegriffen.

Wenn etwas nicht klappt

Symptom	Ursache	Abhilfe
Rechnung an einen EU-Kunden weist 19 % aus	Land liegt nicht in der Ländergruppe, in SKR03 fehlt die USt-IdNr., oder die Position greift nicht	Kontaktdaten prüfen, Position am Beleg wählen (Schritt 3)
Warenlieferung ins Drittland rechnet 19 %	„Geschäftspartner Ausland (Nicht-EU)“ hat keine automatische Erkennung	Position am Beleg wählen oder am Kontakt hinterlegen (Schritt 8)
Dienstleistung an einen EU-Kunden soll 0 % tragen	§ 6a UStG gilt nur für Warenlieferungen	Ort und Steuer nach § 3a UStG klären (Steuerberatung)
Eine Steuer erscheint nicht in der Auswahl	Die Steuer ist inaktiv oder hat die falsche Steuerart	„Aktiv“ setzen und Steuerart prüfen; ein leeres Feld „Steuerposition“ lässt die Steuer überall zu (Schritt 1 und 6)
§ 13b-Leistung zeigt die gewöhnliche Vorsteuer	Die mit „NV“ gekennzeichneten § 13b-Steuern ersetzen nichts	§ 13b-Steuer am Beleg wählen („19% EU O S“ ersetzt die Standardvorsteuer selbst); Bauleistungsfall: Hinweis nach § 14a Abs. 5 UStG prüfen

Wann Sie Hilfe holen sollten

Ob ein Umsatz unter § 13b UStG fällt, wo eine sonstige Leistung ihren Ort hat, ob eine Steuerfreiheit erfüllt und belegt ist und welcher Satz gilt, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung; für Modul- und Anbindungsfragen wenden Sie sich an den Odoo-Support oder Ihren Implementierungspartner.